不動産を活用した相続税対策のメリット・デメリットとは
相続税対策として「不動産を活用する方法」は、多くの方が検討する代表的な手法です。特に福岡県内でも、久留米市や筑後市のように住宅需要が安定しているエリアでは、不動産相続を前提とした相続税対策が注目されています。
本記事では、不動産相続・相続税対策・不動産売却の観点から、不動産を使った相続税対策のメリットとデメリットを分かりやすく解説します。
不動産を使った相続税対策とは？
相続税は「相続時点の財産評価額」を基準に計算されます。現金や預貯金は額面通り評価される一方で、不動産は評価額が実勢価格より低くなるケースが多いという特徴があります。
そのため、現金を不動産に換えることで、相続税評価額を抑えることができ、結果として相続税対策につながるのです。
不動産相続による相続税対策のメリット
① 相続税評価額を抑えやすい
土地や建物は、路線価や固定資産税評価額を基準に評価されます。
一般的に市場価格（実勢価格）よりも2〜3割ほど低く評価されることが多く、相続税の節税効果が期待できます。
久留米市や筑後市でも、住宅地や賃貸用不動産を所有することで、現金相続よりも相続税負担が軽くなるケースがあります。
② 賃貸不動産ならさらに節税効果が高い
アパートや貸家などの賃貸不動産は、「貸家建付地」「貸家」として評価が下がるため、
自用の不動産よりも相続税対策として有利になります。
福岡県南部では、学生やファミリー向け賃貸の需要もあり、資産運用と相続対策を両立できる点も魅力です。
③ 不動産売却という選択肢が残る
相続後に不動産を売却することで、納税資金を確保することも可能です。
不動産売却を前提にした相続税対策を行えば、将来の資金計画も立てやすくなります。
不動産相続による相続税対策のデメリット
① 現金化しにくい
不動産は、相続したからといってすぐに現金化できるわけではありません。
相続税は原則として現金一括納付のため、不動産しか資産がない場合、納税資金に困るケースもあります。
② 管理・維持コストがかかる
不動産相続後は、固定資産税や修繕費、管理費などのランニングコストが発生します。
特に空き家となった不動産は、管理負担が重くなりがちです。
③ 相続人同士のトラブルになりやすい
不動産は分割しにくい資産のため、
「誰が相続するのか」「売却するのか」といった点で、相続人間のトラブルにつながることも少なくありません。
不動産売却を含めた相続税対策が重要
不動産相続による相続税対策は、メリットとデメリットの両面を理解した上での判断が重要です。
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相続前から不動産売却も視野に入れる
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収益不動産として活用する
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久留米市・筑後市など地域特性を踏まえて検討する
といった総合的な視点が欠かせません。
まとめ
不動産を活用した相続税対策は、
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相続税評価額を抑えられる
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不動産相続後の活用や不動産売却が可能
といったメリットがある一方で、
といったデメリットも存在します。
福岡県、特に久留米市・筑後市で不動産をお持ちの方は、不動産相続と相続税対策、不動産売却を一体で考えることが成功のポイントです。
